12月8日，由上海國家會計學院、中國石油天然氣集團有限公司、金蝶軟件(中國)有限公司、北京元年科技股份有限公司、美國管理會計師協(xié)會(IMA)、上海藝賽旗軟件有限公司、深圳市中興新云服務有限公司、科大訊飛股份有限公司、用友網(wǎng)絡科技股份有限公司共同主辦的第二屆智能財務高峰論壇在上海國家會計學院圓滿落幕。本屆峰會以“智慧洞見未來、技術引領創(chuàng)新”主題，匯聚智能財務研究的新實踐、新成果、新思考，圍繞智能的應用研究、實踐探索、人才培養(yǎng)、挑戰(zhàn)與展望等議題進行了研討。中國會計視野，中國會計報，財務與會計，新理財，新會計，管理會計研究，財會通訊，會計之友為本次論壇提供了媒體支持。

　　上海國家會計學院黨委書記、院長李扣慶教授發(fā)表了開幕致辭。他表示，信息技術的發(fā)展使財務領域經(jīng)歷了滄桑巨變，從過去的手工記賬方式到會計電算化的運用，再到今天開始研究討論智能財務，為了應對這巨大的變化，上海國家會計學院也在嘗試順應潮流，推動潮流，以及引領潮流。人才培養(yǎng)方面，學院推出了大數(shù)據(jù)專業(yè)培養(yǎng)方向的全日制研究生項目，在課程設置中增加數(shù)字化內容的比重。同時，學院成立了智能財務研究中心，旨在匯聚行業(yè)中最優(yōu)秀的企業(yè)資源和專家資源，通過優(yōu)化治理架構，構筑高效率開放性的研究平臺，通過產學研的合作，打造出具有引領性、示范性價值的理論研究成果和應用性的產品，用新的洞見，新的智慧，引領創(chuàng)新，引領未來。最后，他對中國智能財務的未來表達了美好祝愿。

　　上海國家會計學院黨委副書記、副院長劉勤教授介紹了智能財務研究中心的發(fā)展現(xiàn)狀。他表示，經(jīng)過一年的發(fā)展，一方面智能財務研究平臺的規(guī)模不斷擴大，陸續(xù)吸引了IMA(美國管理會計師協(xié)會)、專注RPA的藝賽旗公司、中興新云、科大訊飛、用友網(wǎng)絡等業(yè)界著名的協(xié)會和公司加入中心，成為新的合作伙伴;另一方面，中心初步組建了由60余名院內外專家組成的兼職研究人員隊伍，發(fā)布了15個重點研究課題，內容涉及核心技術、應用場景、轉型機制、風險管控、能力框架、人才培養(yǎng)等方面，得到了中心研究人員的積極響應。其中11個課題順利立項并完成研究，部分研究成果將在本屆高峰論壇上公開發(fā)布。劉勤教授借助一棵智能財務發(fā)展樹描繪了智能財務研究中心未來的研究藍圖，樹根是基礎研究和技術發(fā)展，樹干包括產品研發(fā)、應用實踐、產業(yè)生態(tài)、人才培養(yǎng)和標準建設。

　　2019中國企業(yè)財務智能化現(xiàn)狀調查報告發(fā)布

　　隨后，劉勤教授發(fā)布了2019中國企業(yè)財務智能化現(xiàn)狀調查報告，他指出該調查旨在了解中國企業(yè)智能化的應用現(xiàn)狀、企業(yè)管理者對智能財務認知水平以及企業(yè)面對智能化沖擊應對的措施，并且通過調查為會計理論研究者提供合理的研究假設以及相關的實證研究，為企業(yè)管理軟件開發(fā)商和相關咨詢服務商提供市場需求的信息，為會計培訓機構設計人才能力框架和開發(fā)相關的課程體系提供依據(jù)。他表示，本次調查共搜集到一千多份樣本，由此得出的代表性結論包括：大部分人認為未來的財務管理模式是人機協(xié)同一體化管理，智能財務未來會覆蓋業(yè)財管整個范圍以及智能財務服務方式應該是個性化和標準化并重。同時較多人認為智能財務帶來的主要收益是使業(yè)務流程標準化和智能化，以及提高企業(yè)的管理和控制水平，推動企業(yè)智能財務發(fā)展的關鍵因素是組織因素。該環(huán)節(jié)由上海國家會計學院智能財務研究中心執(zhí)行主任吳忠生副教授主持。

　　專題一 智能財務•應用研究

　　金蝶軟件大企業(yè)方案部副總監(jiān)劉丹彤介紹了自然語言處理、知識圖譜及其在財務中的應用，他闡述了自然語言處理和知識圖譜的相關定義及內涵，并指出非結構化及人機對話是企業(yè)業(yè)務數(shù)據(jù)應用趨勢，而現(xiàn)階段企業(yè)財務數(shù)據(jù)實現(xiàn)標準趨同仍存在一定困境，伴隨著技術驅動下財務管理迎來了第三次大變革，自然語言處理和知識圖譜的運用將更加廣泛全面。另外，他展示了自然語言處理和知識圖譜在財務領域的應用技術路線并通過實例介紹了其在財務數(shù)據(jù)的交互、處理及洞察中的應用。

　　藝賽旗合伙人王得利就財務機器人(RPA)的應用風險與控制展開討論，他提出了應對財務機器人應用風險的研究思路：首先對財務機器人應用進行分類總結，梳理財務機器人應用分類的標準與緯度;其次從風險管理出發(fā)，針對不同類型財務機器人，識別涉及的風險并進行影響分析;同時基于風險分析的結果，結合財務機器人對應的RPA平臺，設計具體的風險控制措施;最后對風險控制措施的應用效果進行持續(xù)的評估與優(yōu)化。

　　中興新云高級副總裁陳東升分享的主題是財務共享服務引領財務智能化轉型，他提出了財務共享的三個定位以及財務共享建設的五個再造。他認為，云模式、中臺以及工業(yè)化是財務共享的三大職能定位，財務共享服務中心首先是云，將基礎交易業(yè)務進行處理的能力實現(xiàn)標準化，同時財務共享中心是財務的中臺將原來分散的數(shù)據(jù)整合形成財務大數(shù)據(jù)中心，另外未來財務共享服務中心的轉型方向是工業(yè)化。財務共享的五個再造包括觀念、流程、組織、人員、系統(tǒng)五個方面。

　　天職國際合伙人王玥對財務機器人的系統(tǒng)風險、管理風險和組織風險進行了探討，他指出，系統(tǒng)風險包括可用性風險、系統(tǒng)過載風險、信息安全風險、技術架構不合理風險、投資回報率(ROI)達不到預期以及流程變動頻繁等。管理風險中，合規(guī)風險主要源自于RPA未嚴格按照行業(yè)準則、規(guī)范或標準而設計和使用;內控風險是指由于在設計上僅考慮操作流程的自動化，未根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范對機器人的工作進行設計和開發(fā)的風險。組織風險方面需要注意的包括組織變革風險、可持續(xù)風險以及人為風險。

　　中石油共享服務西安中心副主任鄧龍兵就中石油共享模式下增值稅納稅籌劃的智能應用的實例進行了分享，他表示，為解決稅收環(huán)境復雜、稅收管理力量薄弱、風險防控難度大、政策掌握不全面等稅務管理存在的困境，實現(xiàn)提升稅務管理水平、降低納稅風險的目標，中石油建立了稅務智能管理平臺，采用智能財稅機器人充當增值稅稅務管家角色，搭建“傘式”納稅籌劃智能應用模型。他認為納稅籌劃智能應用使得企業(yè)更活力，未來可提升納稅籌劃水平、運用區(qū)塊鏈技術、延伸稅務管理范疇。

　　專題二 智能財務•人才培養(yǎng)

　　上海國家會計學院信息部(遠程業(yè)務)副主任王紀平探討了智能財務人才能力需求與人才培養(yǎng)方案，他認為會計職業(yè)對年輕人的吸引力在下降，而智能財務正在從大型企業(yè)開始探索，是未來會計行業(yè)重要的發(fā)展方向，智能財務人才的培養(yǎng)亟需解決。他分享了智能財務人員的能力框架，包括基本素質、核心能力、實踐能力和發(fā)展能力四方面，提出了數(shù)字經(jīng)濟時代對財務人員數(shù)字化能力的要求，最后介紹了上海國家會計學院智能財務人才培養(yǎng)方案，包括面向基層智能財務人員、中層智能財務經(jīng)理的智能財務師證書以及面向高層CFO的數(shù)字化領導力高級研修班。

　　中國兵器裝備集團有限公司財務部管理會計處副處長李慜劼分享了未來CFO的智能財務能力框架這一課題的研究成果，在全面梳理國內外研究成果以及考慮效率維度、價值維度和整合維度的基礎上，他指出，CFO是價值整合者，首先要具備道德遵從能力和財務專業(yè)能力，道德遵從能力是根本能力，財務專業(yè)能力是基礎能力。在此基礎上應具備技術應用能力、業(yè)務洞察能力和變革領導能力。其中，技術應用能力包括數(shù)據(jù)分析與預測能力、數(shù)據(jù)治理能力、新技術應用能力、智能信息系統(tǒng)構建能力等。

　　專題三 智能財務•實踐探索

　　德勤華永合伙人朱灝展示了深度學習在財務分析與預測方面的應用的研究成果，他指出，該項課題的創(chuàng)新點在于構建了層級式、全方位以及多元化的科學指標體系以及包括商業(yè)場景、應用、模型、數(shù)據(jù)和技術的五層架構體系，并運用了卷積神經(jīng)網(wǎng)絡模型，該模型基于規(guī)則與人工智能，可實現(xiàn)自動更新迭代，可用于財務風險分析與預測，試圖以模型為骨、以指標為肌、以數(shù)據(jù)為血，深挖企業(yè)內在價值，目前在“估值挖掘”領域進行了測試，預計還可用于IPO審查、反舞弊調查、企業(yè)盡職調查等方面。

　　合肥工業(yè)大學管理學院博士后張超就大數(shù)據(jù)與企業(yè)財務智能預測、洞察、對標和風控這一主題進行分享，他從集團型企業(yè)數(shù)據(jù)分析難、財務分析效率低下、管理者缺乏及時決策支持數(shù)據(jù)、風險管控效果不佳的管控難點出發(fā)，分析了動量會計理論的應用思路，介紹了江蘇農墾集團經(jīng)營決策支持系統(tǒng)，最后探討了關于數(shù)據(jù)、分析和價值方面的一些思考，他認為數(shù)據(jù)源應從多來源、多形式、多維度的方面進行擴展，通過挖掘各種有限的資源，發(fā)現(xiàn)其中所蘊含的規(guī)律，提出相應的求解方法，從而利用有限的資源實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。

　　科大訊飛CIO王宏星分享的主題是“AI+IT：科大訊飛智慧財務的探索與思考”，他介紹了人工智能技術發(fā)展的三個階段，即運算智能、感知智能和認知智能，他指出，在認知智能領域，我們目前尚處于弱人工智能階段。接下來他分享了科大訊飛將與北京元年科技合作，基于AI語音、圖像、自然語言處理與IT技術，依次研發(fā)“報賬機器人”、“會計機器人“以及“財務機器人”的AI+IT智慧財務研發(fā)路線圖，爭取實現(xiàn)人機協(xié)同、人機耦合的場景，讓機器能聽會說，能理解會思考，用人工智能建設美好未來。

　　圓桌討論：智能財務•挑戰(zhàn)與展望

　　圓桌討論環(huán)節(jié)中，各位嘉賓圍繞“智能財務的挑戰(zhàn)與展望”，就智能財務時代對財務人員的挑戰(zhàn)以及相應的應對措施、智能財務人才培養(yǎng)、智能財務技術的運用前景等方面發(fā)表了各自的觀點。

　　上海國家會計學院企業(yè)管理培訓部主任屈伊春認為智能財務技術使業(yè)務流程加速標準化、智能化的進程，財務人員需要很好地運用智能財務技術，達到管理者所要求的更高層次的財務管理工作，實現(xiàn)轉型。

　　中國石油共享服務西安中心主任荊寶森指出，新技術的驅動對財務人員提出更高要求，財務部門以及財務人員的壓力或挑戰(zhàn)主要來自如何應用新技術，為企業(yè)的經(jīng)營和高質量發(fā)展提供有價值的決策信息。

　　金蝶軟件高級副總裁、產品研發(fā)平臺總經(jīng)理趙燕錫認為，對于財務人員，最大的挑戰(zhàn)是思維模式轉變，對于提供智能財務服務的廠商，挑戰(zhàn)來自與場景以及技術，目前對于智能財務的應用場景沒有形成廣泛的共識，同時智能財務產品研發(fā)也更加偏重業(yè)務能力。

　　北京元年科技高級副總裁李彤認為，企業(yè)看到的更多是智能財務在點上的應用，例如應用較為廣泛的發(fā)票識別、語音識別，但可能缺乏一套比較前瞻性的智能財務的體系上的應用框架，從軟件廠商的角度，缺乏既懂業(yè)務又懂技術的復合型人才是一個亟待解決的問題。

　　IMA研究經(jīng)理Robert指出使用數(shù)據(jù)進行建模時可以側重考慮數(shù)據(jù)的多維度性，近年來延伸比較多的是與上下游企業(yè)的產業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的連通，可以再上升到全球的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)采集，包括對政治因素的敏感性的預測。

　　藝賽旗創(chuàng)始人兼CEO唐琦松表示，在管理者眼中，財務占據(jù)了很重要的位置，同時作為RPA軟件研發(fā)廠商，在開發(fā)RPA與財務結合的產品中認識到技術革命推動生產率和效率，但最重要的是管理和組織的變革。

　　智能財務研究中心研究人員證書頒發(fā)

　　本屆高峰論壇特別設置了智能財務研究中心研究人員證書頒發(fā)環(huán)節(jié)，自智能財務研究中心成立以來吸納了全國不同行業(yè)的精英人士共同組成了研究人員人群，一方面參與到中心專項課題研究中，另一方面也為中心的發(fā)展建言獻策，本屆峰會邀請到了部分研究人員來到現(xiàn)場，由上海國家會計學院黨委副書記、副院長劉勤教授等嘉賓頒發(fā)證書。

　　最后，劉勤教授發(fā)表了總結與致謝，他表示，智慧、洞見、未來、技術、引領、創(chuàng)新這六組關鍵字組成了本屆高峰論壇的主題。目前大部分AI企業(yè)關注點聚集在金融、零售業(yè)、汽車、醫(yī)療行業(yè)上，因此智能財務發(fā)展速度較為緩慢，但AI企業(yè)一旦進入財務行業(yè)將帶來非常快速的顛覆。實際上，不管我們是否愿意，該來的終究會來，對未來的沖擊一定很大，希望廣大財務人員共同努力，創(chuàng)造人機協(xié)同共生環(huán)境。

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